28.08.18 38 833 26

Как проверять контрагентов

И почему это важно

Фирма может внешне выглядеть благополучно, иметь красивый офис и вежливый отдел продаж, а внутри там огромные долги, суды и директор в бегах.

Алена Ива

А если вы принимаете к вычету НДС , вам налоговая может устроить вырванные годы только за то, что контрагент покажется ей каким-то неблагонадежным.

Поэтому контрагентов надо проверять. Вот как это делать.

Сразу оговорюсь: есть 16 способов проверить контрагента по разным базам, сайтам и сервисам, и если пользоваться всеми, то это будет стоить времени. С другой стороны, прошедший все 16 шагов контрагент - это золото. Если вы начали проверку, и первые же пять этапов оказались провальными, можно сразу отказывать этому контрагенту - маловероятно, что дальше вы найдете что-то хорошее.

Зачем проверять контрагентов

Недобросовестные компании очень хорошо умеют изображать благонадежность. Доверять нельзя ни обильной рекламе в интернете, ни щедрым скидкам, ни дорогим костюмам. Вот зачем проверять контрагентов по документам.

Вычислить тех, кто не выполнит обязательства. Мои клиенты часто рассказывают о недобросовестности партнеров. Салону красоты плохо сделали ремонт и пропали - потери составили треть от первоначальной суммы ремонта. Строителям заказчик три года не оплачивал выполненные работы - нужно было подавать в суд, но заказчик обанкротился.

Часто бывает, что покупатель принимает товар и не платит. Или наоборот: поставщик получает аванс и не отгружает товар. Проверка поможет решить, стоит ли сотрудничать с контрагентом, или есть риск, что он не выполнит свои обязательства.

Не работать с однодневками. Контрагент может оказаться фирмой-однодневкой, которая была создана неделю назад специально для того, чтобы взять с заказчиков авансы и исчезнуть. В этом случае вы потеряете только деньги, но это тоже неприятно.

Может оказаться так, что фирмы вообще не существует. Есть сайт, есть название и счет для перевода денег, но юридического лица нет, а за сайтом скрываются обманщики.

Вычислить мошенников. Ваш контрагент может совершать финансовые преступления, например, заниматься обналом или набирать незаконные кредиты. В таком случае правоохранительные органы будут проверять не только контрагента, но и вас как его партнера.

Избежать работы с банкротом. Вы можете связаться с фирмой, которая находится в состоянии банкротства. Если вы переведете такой фирме деньги, увидите вы их не скоро, если вообще увидите.

Любую сделку с банкротом, в том числе вашу, вправе оспорить в суде кредиторы. Чтобы получить деньги назад, нужно включаться в реестр кредиторов и ждать окончания процедуры банкротства, которая может длиться несколько лет.

Не иметь проблем с налоговой. Если налоговая посчитает, что вы недостаточно проверили добросовестность потенциального контрагента, вам могут отказать в налоговой выгоде. То есть вы не сможете заплатить меньше налогов - получить налоговый вычет или применить пониженную налоговую ставку.

Случай из жизни. После налоговой проверки одной компании доначислили налог на прибыль и НДС в размере 10 миллионов рублей. Штраф и пени вышли еще на 4 миллиона.

Причиной для этого стал один договор поставки. Налоговая сказала, что фирма не проявила должную осмотрительность при заключении договора: контрагент не мог вести реальную хозяйственную деятельность, не платил налоги и вообще существовал только на бумаге.

Пошли в суд, но он встал на сторону инспекции. Оказалось, что контрагент вообще был исключен из реестра юридических лиц.

В ходе проверки налоговая выяснила, что паспорта человека, подписавшего договор от имени контрагента, не существует, а подписи поддельные. Потом к этому делу подключились сотрудники полиции - началось настоящее веселье. Полиция искала непоставленный товар, генерального директора и подняла на уши всех партнеров нечестного контрагента, в том числе нашу несчастную компанию, которой в итоге пришлось доплатить налоги и уплатить штраф.

Исполнительное производство начинается после выигранных дел в суде. Это говорит о том, что потенциальный партнер не только судится и проигрывает, но и продолжает не платить по счетам.

На этом же ресурсе можно посмотреть и задолженность по налогам, их тоже взыскивают через судебных приставов.

Проверить контрагента в картотеке арбитражных дел

Неприятно будет узнать, что у генерального директора, представителя по доверенности или ИП паспорт недействителен. Этот факт однозначно говорит о том, что с таким контрагентом нужно быть осторожней. Может, сбой в программе учета паспортных данных, а может, паспортом воспользовались мошенники, которые его украли.

Уточнить, не истек ли срок доверенности

Если со стороны контрагента договор собирается подписывать человек с нотариальной доверенностью, лучше подстраховаться и проверить доверенность по реквизитам на сайте Федеральной нотариальной палаты.

Если доверенности на сайте нет или она отозвана, договор подписывать нельзя - такая сделка может быть признана недействительной. Сначала нужно связаться с руководителем контрагента, получить доказательства одобрения сделки и запросить новую доверенность.

Проверить действительность лицензии

Если у вашего контрагента должна быть лицензия на осуществление деятельности, ее действительность лучше проверить - мало ли что. Без лицензии он просто не вправе заключать сделки.

Наличие лицензии можно посмотреть в выписке из ЕГРЮЛ на сайте налоговой , а ее действительность проверить адресно.

Например, проверить лицензию на продажу алкоголя можно в реестре лицензий Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка , а на образовательную деятельность - в реестре лицензий Федеральной службы по надзору в сфере образования и науки.

Включение в реестр недобросовестных поставщиков сразу не характеризует организацию как ненадежную. Но вместе с остальными способами проверки создаст общую картину по контрагенту.

Регламент, чтобы не запутаться и ничего не забыть

1 августа налоговая опубликовала в открытом доступе больше информации о компаниях. Но эту информацию , поэтому я подготовила Регламент проверки контрагента , который можно распечатать и прикладывать к сделкам. Так вы покажете налоговой или суду, что проверили партнера максимально подробно.

Еще регламент поможет решить, имеет ли смысл работать с потенциальным контрагентом.

Я рекомендую рассматривать все шаги проверки в совокупности. Если потенциальный контрагент не прошел проверку по одному или двум шагам, можно уточнить у него причины и потом принять решение о заключении договора. Если вы видите, что контрагент не прошел проверку по большинству шагов, не стоит рисковать - ищите партнера понадежней.

Здравствуйте! Сегодня мы расскажем, как проверить надежность контрагента: с кем работать и от какого сотрудничества лучше отказаться. Также приведем список полезных сервисов, включая сайт налоговой (ИФНС) и расскажем, какие документы необходимы для проверки контрагента и себя.

Зачем проверять контрагента на надежность

Вопрос о проверке контрагентов уже не нов, у крупных компаний обычно для этих целей разработан даже какой-нибудь внутренний регламент проверки предполагаемых бизнес-партнеров, многие имеют специальные отделы, занимающиеся подобными вопросами. А так ли уж это нужно малому бизнесу? Да, нужно. Вот только, к сожалению, многие понимают это уже тогда, когда работа с недобросовестным контрагентом привела к нехорошим последствиям.

Да, ИП и небольшие фирмы обычно работают со «своими» контрагентами: вы друг друга давно знаете и давно работаете – это нормальная ситуация. Но любой предприниматель старается расширить свой бизнес и получить как можно больше прибыли, иначе просто теряется весь смысл сего действа. Расширение бизнеса автоматически означает поиск новых поставщиков – тех, у кого можно купить дешевле и быстрее, и покупателей – тех, кто пожелает купить дополнительные объемы вашей продукции или результаты новой только что запущенной линии производства товаров. И вот здесь надо не прогадать, потому что с незнакомыми контрагентами можно «сесть в лужу». Фирм-однодневок да и просто тех, кто ведет бизнес недобросовестно полным полно.

Работа с такими контрагентами грозит вам следующими рисками:

• Налоговые риски – самые серьезные и самые часто встречающиеся, грозят налоговыми последствиями.

Очень часто налоговики при проведении проверки выдвигают претензии о том, что у налогоплательщика имеются проблемные контрагенты – те, кто как раз относится к однодневкам или не платит налоги в бюджет. Если налоговая докажет, что вы не проявили должной осмотрительности при выборе контрагента (по этому случаю рекомендуем прочитать Постановление Пленума ВАС РФ № 53 от 12.10.2006 г.), то она может отказать в отнесении сумм по сделкам с ним на расходы и вычетам по входному НДС.

В группе риска – ИП и юрлица на общем режиме и на УСН с базой Доходы минус расходы.

• Финансовые риски – тоже встречаются довольно часто, обычно в таких случаях контрагент либо исчезает, получив предоплату, либо не платит, получив продукцию.

И здесь даже выигранный иск в суде ничего не принесет: фирма может отсутствовать по адресу регистрации, на ее счете нет денег, а учредители и тем более директор по обязательствам юрлица ответственности не несут. Чем это грозит? Кассовым разрывом в платежах как минимум, ухудшением финансового состояния как максимум. Даже если суммы невелики, согласитесь, ситуация все равно малоприятная.

В группе риска – все ИП и юрлица, особенно те, чье финансовое положение нестабильно, а платежеспособность зависит от своевременности получения оплаты от покупателей.

• Репутационные риски – работа с недобросовестным контрагентом вполне может оказать негативное влияние на вашу репутацию в глазах других партнеров.

Поставщик получил предоплату и исчез, а кто вам поставит теперь материалы? Пока вы будете искать нового поставщика и искать резервы для того, чтобы нагнать график наработки продукции, клиент может уже отказаться от работы с вами или не обратиться больше в будущем – это только один пример потери репутации.

В группе риска – все ИП и юрлица, особенно те, кто недавно начал работать и не успел заработать серьезную репутацию среди партнеров.

Как проверить контрагента

Избежать негативных последствий поможет только проверка контрагента. Если вы не хотите потом мотаться по судам, пытаясь получить назад от ненадежного поставщика свои деньги или доказывая налоговой свою невиновность, то следует проверить потенциального партнера с налоговой и финансовой точки зрения. Многие просто запрашивают у контрагента (или ЕГРИП, если речь идет об ИП) и на этом успокаиваются. Да, выписка позволит получить основную информацию: дату регистрации в ЕГРЮЛ, основные реквизиты, юридический адрес, учредителей и т.д. Но этого мало. Какие же документы следует запросить у партнера и как его можно проверить самостоятельно?

Кроме указанных ниже способов, можете посмотреть видео, которое полностью описывает весь процесс проверки контрагентов и объясняет, зачем это нужно:

Итак, вот основные способы проверить потенциального контрагента:

Запрос пакета необходимых документов у самого контрагента для проверки

Что надо включить в запрашиваемый перечень? Конечно же, документы, которые позволят вам получить максимум официальной информации о возможном партнере. Примерный список может выглядеть так:

• Копии учредительных документов (решение единственного участника или протокол собрания учредителей, действующий устав);
• Свидетельство ОГРН / ИНН;
• Выписка из ЕГРЮЛ (или ЕГРИП – для ИП) (чем свежее, тем лучше — желательно не старше месяца на текущую дату);
• Решение/приказ о назначении гендиректора;
• Доверенности на лиц, имеющих право подписи, и документы, подтверждающие правомочия лиц, которые могут действовать от имени юрлица без доверенности (при необходимости);
• Карточка с образцами подписей гендиректора и главбуха (чтобы сверить подписи);
• Годовая бухгалтерская отчетность (желательно за последние два года для анализа динамики финансового состояния), для ИП – копию декларации по используемому режиму уплаты налога;
• Сведения о штатной численности работников;
• Свежая справка из ФНС, подтверждающая отсутствие долгов перед бюджетом по уплате налогов/сборов/пеней/штрафов;
• Дополнительные документы при необходимости (лицензия – если для работы требуется ее наличие, сведения об основных фондах – если их наличие является обязательным условием выполнения будущего контракта, отзывы и рекомендательные письма от партнеров – если они необходимы для принятия вами положительного решения о сотрудничестве и т.д.).

Конечно, список можно расширить. Но не забывайте о том, что некоторые документы могут быть коммерческой тайной, и контрагент откажется их вам предоставить – и это тоже нормально! У вас ведь тоже есть коммерческая тайна. Стандартный набор, включающий выписку из ЕГРЮЛ, свидетельства ОГРН/ИНН, бухотчетность и устав, предоставить могут все.

Личная встреча с контрагентом (посещение его офиса)

Документы – это одно, а личное общение – совсем другое. Переговоры или просто встреча с контрагентом – это стандартный шаг при налаживании новых связей. Заодно можно посмотреть офис, где размещается контрагент, оценить наличие сотрудников и общую атмосферу в офисе, составить, наконец, личное впечатление о будущем партнере.

Оценка деятельности потенциального партнера на основе отзывов других лиц

Этот способ включает в себя изучение отзывов о потенциальном контрагенте со стороны других его клиентов, имеющейся информации о нем в интернете, изучение его сайта. Например, у нормальной компании всегда есть сайт с актуальными контактными данными, которые тоже легко проверить – достаточно только набрать указанный номер телефона, да и поиск отзывов обычно не составляет труда.

Платные электронные сервисы

Для проверки контрагентов можно использовать платные сервисы, например «Контур Фокус».

Также для этих целей есть специализированные программы проверки, правда, для малого бизнеса их использование не будет экономически оправдано – затраты большие, а проверить надо лишь несколько юрлиц.

Запросы в различные государственные органы

В налоговой можно запросить выписку из ЕГРЮЛ (ЕГРИП) и справку об отсутствии долгов по уплате налогов, в территориальных органах Росстата – годовую бухгалтерскую отчетность, в саморегулируемых организациях – информацию о наличии лицензии/разрешения/допуска для выполнения некоторых видов работ (если контрагент должен иметь такую лицензию и состоять в СРО). Этот способ получения сведений о контрагенте является также платным, чтобы получить необходимую информацию, вам придется сделать запрос и заплатить некоторую сумму.

Проверка контрагента на сайте налоговой

Больше всего информации вы сможете найти на сайте федеральной налоговой службы ФНС РФ – здесь вы можете увидеть все основные данные о контрагенте. Вот несколько сервисов с этого сайта:

• Сведения о госрегистрации юрлиц, ИП, КФХ – вам понадобиться ИНН или ОГРН или наименование юрлица (ФИО или регион места жительства ИП). Сайт сервиса .

В итоге сервис по запросу выдаст вам всю основную информацию о юрлице или ИП.

• Сведения о юрлицах и ИП, в отношении которых поданы документы для госрегистрации (сюда же относятся случаи, когда поданы документы по реорганизации, ликвидации или просто внесение стандартных изменений в ЕГРЮЛ). Страница сервиса .

Насторожить вас должны слишком частные внесения изменений, особенно: частая смена адреса, частая смена директора, постоянные изменения в составе учредителей.

• Сведения о дисквалифицированных лицах – когда лицо по решению суда не может заниматься определенной деятельностью или занимать пост гендиректора и т.п. Здесь вам помогут сервисы:
  • Сведения о лицах, по которым судом установлен факт невозможности участия в организации. Страница сервиса .
  • Наличие сведений в реестре дисквалифицированных лиц. Страница сервиса .
  • Сведения о юрлицах, в исполнительных органах есть дисквалифицированные лица. Страница сервиса .

Как минимум следует проверить по спискам дисквалифицированным лиц генерального директора. Если он присутствует в подобных списках, то о надежности контрагента следует серьезно задуматься.

• Проверка юридического адреса компании на «массовость»

Проще говоря, массовые адреса, по которым зарегистрировано огромное количество фирм один из основных признаков однодневок. Исключение составляют адреса бизнес-центров, логично, что там зарегистрировано много компаний. Страница сервиса .

• Сведения о физлицах, являющихся руководителями/учредителями сразу нескольких юрлиц — проще говоря, массовые директора. Страница сервиса .

Массовые директора – тоже один из признаков однодневок.

• Сведения о юрлицах, имеющих долги по уплате налогов или систематически не сдающих налоговую отчетность

Если юрлицо или ИП не сдает отчетность или имеет долги по уплате налогов, это характеризует его как не надежного поставщика, уклоняющегося от уплаты налогов. Страница сервиса .

Еще сервисы для проверки контрагента

• Федеральная служба судебных приставов – на сервисе можно проверить, не открыто ли в отношении партнера исполнительное производство.

• МВД РФ – на сервисе можно проверить действительны ли паспортные данные гендиректора юрлица или ИП или вам дали неверную информацию.

• ВАС РФ – здесь можно найти информацию по судебным делам, в которых участвует контрагент.

• Реестр недобросовестных поставщиков – по реестру вы можете посмотреть, относится ли контрагент к числу недобросовестных поставщиков по государственным/муниципальным контрактам.

• Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юрлиц – можно узнать сведения об ОКВЭД, чистых активах, уставном капитале и отсутствии процедуры банкротства контрагента.

Заключение

Мы перечислили основные способы проверки ваших потенциальных контрагентов, какие из них использовать – решать вам. Оптимальным вариантом будет использование бесплатных сервисов одновременно с запросом документов у партнера, а также личная встреча в офисе поставщика/клиента.

Также вы можете в случае необходимости проверить и себя (свой бизнес).

Проблема добропорядочности контрагента стоит в современном бизнесе достаточно остро. Ежегодно государство вносит множество поправок в налоговое и административное законодательство для повышения прозрачности сделок, борьбы с фирмами однодневками и мошенническими схемами.

Если организация пришла в определённый сектор рынка всерьёз и надолго, дорожит именем и репутацией ей необходимо быть максимально уверенной в своих партнёрах.

Рассмотрим подробнее, какие риски исходят от неосмотрительного заключения договоров с непроверенными контрагентами и как оградить себя от подобных рисков.

Для чего может потребоваться узнать контрагента по ИНН перед заключением договора

Партнёр, претендующий на долгосрочное сотрудничество с предприятием, может оказаться неблагонадёжным по следующим причинам:

• Отсутствие лицензии или разрешения на ведение определённых видов деятельности. Если вы работаете в лицензируемых сферах это крайне важный момент. Вам необходимо выяснить виды деятельности согласно ОКВЭД, прописанные у потенциального партнёра в уставных документах, наличие необходимых лицензий и разрешений.
• Неблагонадёжное лицо на должности руководителя. Когда один человек выступает генеральным директором десятка фирм, половина из которых находится на стадии банкротства, это серьёзный повод задуматься о целесообразности работы с таким предприятием. Проверка генерального директора фирмы имеет смысл и в случае проведения конкурсов на место подрядчика. Если все фирмы, подавшие вам заявки на подобный конкурс, принадлежат одному лицу, это явно не свидетельствует в его пользу.
• Начавшаяся процедура ликвидации или банкротства. Контрагент может умолчать о таких фактах, но вам лучше быть в курсе заранее.
• Сроки ведения фирмой своей деятельности. Если представители интересующей организации уверяют вас в присутствии на рынке в течение десятилетий, а зарегистрирована фирма полгода назад, лучше найти другого партнёра.
• Массовый адрес регистрации. Сам по себе этот факт не говорит о неблагонадёжности предприятия, но иметь его в виду однозначно стоит.
• Дисквалификация всего предприятия либо его руководства. Под этим термином имеется в виду запрет на право заниматься определённой деятельностью.
• Несоответствие предоставленных реквизитов действительности. Этот момент может возникнуть просто по невнимательности юридической службы будущего партнёра. Например, несоответствие ИНН указанному КПП, однако, если не заострить на этом внимание в последующем такая ситуация принесёт немало головной боли вашей бухгалтерии при попытках сдать или алкогольную декларацию, где сверяются данные по фактурно.

Вот далеко не полный перечень причин, по которым вам может понадобиться проверка контрагента по ИНН.

Зачем проверять себя

Учитывая, что сейчас проверка потенциального контрагента по ИНН весьма популярна и не занимает много времени, будет нелишним проверить и свою компанию таким образом. Так, вы сможете увидеть информацию, которую получат ваши партнёры.

Проводя постоянный мониторинг этих данных, вы сможете оперативно реагировать на возникшие нежелательные нюансы. Например:

• вовремя оплатить задолженность по налогам;
• контролировать свою бухгалтерскую службу на качество и полноту сданной отчетности;
• быть уверенными, что вы не стали жертвой рейдерского захвата.

Информация в базе ИФНС обновляется оперативно и проводить такую проверку регулярно будет удобнее и быстрее чем каждый раз заказывать выписку из ЕГРЮЛ.

Как проверить себя и узнать контрагента по ИНН на сайте налог.ру — пошаговая инструкция

Шаг первый

Вам нужно зайти на сайт ИФНС по адресу http://egrul.nalog.ru/ .

Начальная страница будет выглядеть вот таким образом.

На ней есть два активных окна для ввода данных. В верхнее вам необходимо ввести номер ИНН проверяемого партнёра или номер его ОГРН, а во второе капчу, то есть внести те цифры, которые вы увидите ниже окна, на рисунке один это цифры 703799, у вас они будут каждый раз новые.

Шаг второй

Итак, проведем проверку контрагента по ИНН на примере. Возьмём, допустим, ИНН ОАО Газпром. Его ИНН 7736050003. Вводим эти цифры в первое окно и капчу во второе, нажимаем найти.

Шаг третий

Буквально за несколько секунд система обработала наш запрос и выдала вот такую информацию.

Уже на этом этапе мы видим, что в ЕГРЮЛ было зарегистрировано два юридических лица с одинаковым названием – Газпром, единой организационно-правовой формой – Открытое акционерное общество и идентичным номером ИНН. Но одно из них зарегистрировано в 2002 году и до сих пор ведёт свою деятельность, а второе функционировало всего 21 день. Кроме того, в этом окне можно увидеть информацию о КПП и ОГРН этих фирм, он у них разный, разный и юридический адрес.

Теоретически, если бы проверка проводилась не в отношении упомянутых фирм, а, допустим, по поводу потенциально недобропорядочной организации уже на этом этапе можно было бы установить действующая ли эта организация, где она действительно зарегистрирована и когда.

Данные находящиеся в первом столбце, а именно название юридического лица, активные, то есть, кликнув на них мышью можно продолжить анализ потенциального делового партнера.

Шаг четвёртый

При нажатии на название первого юридического лица система автоматически загружает на ваш компьютер PDF файл с выпиской из ЕГРЮЛ по данному налогоплательщику. Вот как она выглядит — .

Из этого файла можно почерпнуть немало информации. Например, в нём указано какого числа и в какой ИФНС была внесена запись в ЕГРЮЛ о регистрации этого предприятия. Также есть информация, почему данная фирма признана недействующей.

В этом примере указана следующая причина - включение записи о гос.регистрации юридического лица при создании признано ошибочным по решению принятому зарегистрировавшим органом.

Отражена дата завершения существования и наименование выданного в подтверждение этого — справка о наличии признаков недействующего юр.лица. Номер справки 855 Была выдана 26.07.2006, и свидетельство, отражающее наличие об этом записи в ЕГРЮЛ, его реквизиты и дата предоставления 15 000686143 20.12.2006.

Шаг пятый

Теперь проведём анализ действующей фирмы. Вот какой файл в формате PDF загружает система при нажатии на второе юридическое лицо — . Тут информации значительно больше, уже 55 листов, анализ проведём по всей выписке.

Какую информацию о контрагенте можно получить

Проведя анализ полученной выписки из ЕГРЮЛ можно получить следующую информацию о существующем юридическом лице:

• Его полное и сокращённое юридическое название.
• Реквизиты свидетельства о включении данных в ЕГРЮЛ.
• Дату и форму создания юридического лица.
• Орган, зарегистрировавший создание и орган, поставивший предприятие на налоговый учёт.
• Наименование отделения Пенсионного фонда в котором зарегистрировано предприятие, регистрационный номер в этом фонде и дата присвоения номера.
• Размер и дата формирования уставного капитала предприятия.
• Сведения о лице, обладающим правом действовать от имени фирмы без доверенности. Его ф. и. о., должность и ИНН.
• Сведения об основном виде экономической деятельности по ОКВЭД и дате его присвоения.
• Сведения обо всех дополнительных видах экономической деятельности и датах их присвоения.
• Сведения обо всех имеющихся у предприятия лицензиях. Их номера, даты выдачи, наименования органов, выдавших эти лицензии, срок их действия. А также вид лицензируемой деятельности и место действия лицензий.
• Сведения обо всех филиалах и представительствах юридического лица. Их адреса, наименования, даты организации и номера свидетельств ЕГРЮЛ.
• Сведения обо всех изменениях, вносимых в учредительные документы с момента регистрации предприятия. Суть этих изменений и их даты.

Из второго примера становится очевидно, что информация, которую можно узнать на общедоступном сайте налог.ру, весьма обширна.

Кроме того, она абсолютно достоверна, актуальна на дату запроса и что немаловажно бесплатна.

Многие знакомы с фразой: «Кто владеет информацией, тот владеет миром». С новым сервисом по проверке себя и контрагента по ИНН на сайте налог.ру владеть миром становиться значительно проще.

Пока описанный сервис работает в тестовом режиме, но наверняка учитывая его востребованность, будет переведён в базовые сервисы налоговой инспекции и дополнит собой линейку не менее актуальных продуктов.

Какую информацию об индивидуальном предпринимателе может дать и в каких случаях она нужна.

Как правильно сшить документы нитками (), чтобы их у вас приняли.

Что проверяет РОСПОТРЕБНАДЗОР () в кафе, магазинах, медицинских учреждениях и других объектах.

Видео — как проверить себя и узнать контрагента по ИНН на сайте налог. ру:

Политика конфиденциальности (далее – Политика) разработана в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006. №152-ФЗ «О персональных данных» (далее – ФЗ-152). Настоящая Политика определяет порядок обработки персональных данных и меры по обеспечению безопасности персональных данных в сервисе vipiska-nalog.com(далее – Оператор) с целью защиты прав и свобод человека и гражданина при обработке его персональных данных, в том числе защиты прав на неприкосновенность частной жизни, личную и семейную тайну. В соответствии с законом, сервис vipiska-nalog.com несет информационный характер и не обязывает посетителя к платежам и прочим действиям без его согласия. Сбор данных необходим исключительно для связи с посетителем по его желанию и информировании об услугах сервиса vipiska-nalog.com.

Основные положения нашей политики конфиденциальности могут быть сформулированы следующим образом:

Мы не передаем Ваши персональную информацию третьим лицам. Мы не передаем Вашу контактную информацию в отдел продаж без Вашего на то согласия. Вы самостоятельно определяете объем раскрываемой персональной информации.

Собираемая информация

Мы собираем персональную информацию, которую Вы сознательно согласились раскрыть нам, для получения подробной информации об услугах компании. Персональная информация попадает к нам путем заполнения анкеты на сайте vipiska-nalog.com. Для того, чтобы получить подробную информацию об услугах, стоимости и видах оплат, Вам необходимо предоставить нам свой адрес электронной почты, имя (настоящее или вымышленное) и номер телефона. Эта информация предоставляется Вами добровольно и ее достоверность мы никак не проверяем.

Использование полученной информации

Информация, предоставляемая Вами при заполнении анкеты, обрабатывается только в момент запроса и не сохраняется. Мы используем эту информацию только для отправки Вам той информации, на которую Вы подписывались.

Предоставление информации третьим лицам

Мы очень серьезно относимся к защите Вашей частной жизни. Мы никогда не предоставим Вашу личную информацию третьим лицам, кроме случаев, когда это прямо может требовать Российское законодательство (например, по запросу суда). Вся контактная информация, которую Вы нам предоставляете, раскрывается только с Вашего разрешения. Адреса электронной почты никогда не публикуются на Сайте и используются нами только для связи с Вами.

Защита данных

Администрация Сайта осуществляет защиту информации, предоставленной пользователями, и использует ее только в соответствии с принятой Политикой конфиденциальности на Сайте.

Каждый бизнес неизбежно сталкивается с необходимостью проверки своих партнеров по бизнесу. Перед тем, как заключить договор, а тем более отправить предоплату, сделаем все возможное, чтобы проверить, что собой представляет наш контрагент (по ИНН, например): действительно ли он существует? кто подписывает договор? как долго компания на рынке? знают ли эту компанию?

В более частном случае бухгалтер сталкивается с необходимостью иметь подтверждение своей осмотрительности в случае налоговых проверок, даже при том, что Налоговый кодекс прямо не диктует такой обязанности.

Самый простой первый шаг - проверить контрагента по ИНН на сайте Налоговой бесплатно. Онлайн проверка так и называется «Проверь себя и контрагента» (nalog.ru). Этот способ дает возможность посмотреть выписку о фирме из ЕГРЮЛ по ИНН. Как показывает практика, это хорошо, но совершенно недостаточно для того, чтобы проверить фирму полноценно и обезопасить свой бизнес как от мошенников, так и от претензий со стороны контролирующих органов.

Мы расскажем вам все тонкости и детали проверки компаний: как и что проверять, достаточно ли проверить компанию по ИНН, с помощью каких платных и бесплатных возможностей это сделать.

Проверка контрагента - инструменты:

Проверка контрагента — подробная справка

Что означает «проверить контрагента»?

На сайте Налоговой службы и в специальных программах можно собрать и проанализировать документальную и иную информацию о партнере по бизнесу. Такие действия позволят определить, насколько добросовестно ведет бизнес ваш партнер.

Кто этим должен заниматься?

В организации налоговая проверка контрагента по ИНН обычно осуществляется сотрудниками юридического отдела или отдела экономической безопасности. Если в организации нет такого отдела, то проверка контрагентов (по ИНН на сайте ИФНС, например) — обязанность лица, заключающего договор.

Зачем нужна проверка контрагента по ИНН на сайте Налоговой службы или в платной программе?

Существуют различные причины, оправдывающие необходимость этой деятельности. Сюда можно отнести риски финансово-хозяйственной жизни: риск непоставки товара, поставки некачественного товара, несвоевременной поставки товара и т.д., вплоть до мошеннических схем.

Мы также обязаны помнить, что любая сделка подлежит налогообложению. В ФНС не раз подчеркивали, что ответственность за выбор компании, с которой сотрудничать, лежит целиком на организации. Возможные в связи с таким выбором последствия — это предпринимательский риск организации. Например, налоговики при проверке могут исключить сомнительную сделку из расходов или не принять к вычету НДС. Чтобы избежать таких неприятностей, проще заранее проверить фирму по ИНН на сайте Налоговой службы, получив выписку из ЕГРЮЛ (налог.ру).

Государством не установлено ни формальной обязанности по проверке компаний при заключении контрактов, ни тем более критериев такой процедуры, списка необходимых действий, минимального пакета документов.

В Налоговом кодексе нет понятий, как «проверка контрагента» или «недобросовестность налогоплательщика». Между тем, существует п. 10 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 12.10.2006 N 53 "Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды", в котором сказано: «Выгода может быть признана необоснованной, если налоговым органом будет доказано, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности…». После этого государство фактически возложило на бизнес обязанность проверять своих партнеров, и практикующий бухгалтер постоянно сталкивается с необходимостью найти контрагента по ИНН на сайте налоговой, а затем проверить, «чем он дышит».

Обычаи делового оборота

Уже много лет организации должны сначала проверить контрагента по ИНН (Федеральная налоговая служба позволяет это сделать бесплатно), а затем документально подтвердить проведение такой проверки. За это время сформировался самый часто запрашиваемый пакет документов:

• копия Устава;
• выписка из ЕГРЮЛ;
• копия свидетельства о регистрации;
• копия свидетельства о постановке на учет в налоговую;
• письмо из статистики с кодами;
• документы, подтверждающие полномочия лица, с которым подписывается договор, например, доверенность и копия паспорта.

Обратите внимание, что проверка факта занесения сведений в ЕГРЮЛ и получение документа, подтверждающего полномочия лица на подписание документов с точки зрения Минфина свидетельствуют о должной осмотрительности (письмо Минфина России от 10.04.2009 № 03-02-07/1-177).

Кроме этого, в зависимости от деятельности, могут быть запрошены:

• карточка организации;
• выписка из штатного расписания (если для выполнения работ требует узкий специалист);
• лицензии с приложениями к ним, необходимые разрешения;
• справки из ФНС об отсутствии задолженности;
• копии бухгалтерской и налоговой отчетности за прошедший период с отметкой ФНС;
• копия договора аренды (офиса, склада и т.п.).

Гораздо реже, но уже есть прецеденты, когда запрашиваются:

• аналитические записки (т.е. краткое резюме компании о выполнении похожих проектов);
• рекомендательные письма (обычно, запрашивают банки);
• аудиторское заключение;
• и даже выписка по расчетного счету на последние месяц-квартал-год.

Общедоступные источники информации

Действуя самостоятельно, стоит воспользоваться источниками информации:

• запросите выписку из ЕГРЮЛ самостоятельно на своего партнера;
• проверьте, если у него сайт;
• отправьте запрос в инспекцию ФНС в свободной форме о добросовестности налогоплательщика;
• проверьте, не зарегистрирован ли он по адресу «массовой регистрации», на сайте ФНС;
• можно проверить себя и контрагента в одноименном сервисе ФНС на сайте «проверь себя и контрагента» nalog.ru (первоначально понадобится проверка ИНН на сайте налоговой);
• проверьте его по «Вестнику государственной регистрации», не начал ли он процедуру ликвидации или реорганизации;
• поищите паспорт единоличного исполняющего органа на сайте МВД, чтобы выяснить, не утерян ли он был какое-то время назад;
• на сайте лицензирующего органа можно проверить данные лицензии;
• на сайте ВАС РФ и других судов, можно узнать участвовала ли компания в судебных разбирательствах;
• забейте название интересующей вас компании и фамилию, имя, отчество директора в любой поисковик и просмотрите все упоминания о них.

Какие организационные меры должны быть приняты в компании, чтобы быть защищенными от недобросовестных контрагентов?

Каждая компания самостоятельно решает степень возможного риска при заключении договоров и принимает соответствующие организационные меры. Обычно назначается ответственный за данную процедуру человек, а сама процедура регламентируется внутренним Положением или Регламентом действий по проверке контрагентов. Как минимум, в каждой организации проводится проверка контрагента на сайте налоговой по ИНН бесплатно.